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买养老险减个税上海将试点每月上限600元

发布时间:2021-01-07 14:39:47 阅读: 来源:熔接机厂家

上海探讨了两年多的“个人税收递延型养老保险试点”终于破冰。

昨日记者从多个渠道获悉,上海保监局已与国税总局达成协议,个人税收延税型个人养老保险(个人年金)将在上海试点。延税金额可能是每月600元,试点之后再调整。在上海试点约2-3年后有望在全国推广。据悉,税收优惠仅限个人年金计划。

所谓个人型延税养老保险,即指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金的时候,投保人收入有很大区别(如目前收入为10000元,退休后可能只有3000元),其边际税率有非常大的区别,养老保险税收递延对于投保人有很大的税收优惠。

养老年金保险

与大家所熟悉的意外险、重大疾病保险不同,养老年金保险是一种特殊的保险。它并不会在保户出现意外、罹患疾病时给予一定的赔偿,而是在被保险人达到一定年龄,如到退休年龄时,开始定期地发放养老金。

相对于其他保险产品,从年金养老险中获益的前提是长寿。也就是人的实际寿命超过预期寿命,导致退休费用不足而生活质量无法保证时,它可提供帮助。个人养老年金保险是根据客户期望在年老后领取养老金的多少,来确定现在所缴纳的保费金额,而且每年享受保险公司投资分红。通过这样的安排,客户可以将年轻时富余的资金积累下来,用于规划年老时的退休生活。

根据年金险的规则如果一个人的寿命与他的预期寿命相同,那么他投保年金险则既未获益也未损失;如果他的寿命超过了预期寿命,那么他就获得了额外支付,其资金主要来自没有活到预期寿命的那些被保险人缴付的保险费。所以年金保险有利于长寿者。

每月600元只是刚够起步

按照我国现行税法的规定,我国居民个人购买的商业养老保险,在领取养老金时无需缴纳个人所得税,而上海试点中的缴税方式恰恰相反,就是在领取养老金时缴税。据悉,税收优惠仅限个人年金计划。

由于细则尚未公布,对于个人年金计划税收优惠的范围目前有两种理解。一种是企业年金的个人缴纳部分,另一种是既包括企业年金的个人缴纳部分也包括“个人投保”的商业性养老年金保险。

据一家寿险公司高层表示,每月600元的延税,只相当于个人年金的起点。一般商业型养老险年金保险主要以分红险的形式呈现,为保证未来有足够的收益可供养老,一般缴纳的保费都比较高。若是以30岁的男性或女性案例看,每月600元保费刚刚够起点,属于最基本的养老保障。由此看来,递延个人养老金计划的试点意义更大,但受益人群并不广,“愿意交纳一年7200元以上保费的人群目前并不是很多,只是7200元可免税,不是可以抵消7200元保费”。

但对于个人而言,每月600元的延税意义或许更大,以月收入1万元的中产而言,如买个人养老保险,其每月可省的税金为120元(边际税率为20%),相当于其每月仅需要花480元就能享受600元保费的养老保险,至于其今后拿到保险金时所需缴纳的税金,则很可能因为当时的相对收入较低而只需要缴纳很低的税金。

国际上对于个人年金的税收优惠是普遍做法。实施了35年401K计划(雇主和雇员共同供款并享受税收优惠)的美国,目前年金规模已逼近14万亿美元。而我国的个人年金还处在较低的发展水平上,个人年金在所有养老险保费收入中的占比远低于美国等发达国家。“一位寿险业人士期盼,”能否通过税收优惠政策拉动个人购买年金的需求,这也是拉动内需的一个催化剂。“

保险公司直接受惠

由于每年缴费金额很高,目前个人年金在国内的规模很小,如果上海的试点能推出并在全国范围内推广,这将明显有助于保险公司扩大个人年金的销售。受此消息推动,昨日保险股全线大涨,中国太保(601601)更是涨停。

东方证券资深分析师王小罡认为,由于商业性养老保险的规模较小,对于拥有企业年金业务的保险公司显然受益更为直接。一方面,年金业务与商业寿险互为替代品,年金业务的发展从长期来看对商业寿险有一定的制约作用,但是另一方面,国内保险公司获得了大约65%的年金业务。因此,对年金业务规模较大的保险公司是利好,对年金业务规模较小或者没有年金业务的保险公司则偏空。

年金业务一共有四块牌照:受托人、投资管理人、账户管理人和托管人。其中,保险公司可以申请前三种资格,只与托管人资格无缘。目前,包括中国人寿(601628)、中国平安(601318)、长江养老险等保险机构已经获得年金业务的前三块牌照,还有太平人寿等更多保险机构获得两块牌照。

平安养老险公司是国内养老险行业中的领跑者。2008年,养老保险公司的企业年金缴费高达205.48亿元,其中平安养老险排名第一,为90.17亿元,国寿养老险排名第二,长江养老险排名第三,为21.58亿元。平安拥有旗下养老险公司99.98%的股权,国寿股份则持有国寿养老险75%股份,而太保在受让上海国际集团持有的长江养老险约20%股权后,将持有长江养老险33%的股权。

由于试点在上海先行,因此,试点期内,太保(如果成功拿下长江养老险)受益程度可能较大。王小罡认为这是昨日太保率先涨停并引领其他保险股走强的主要原因。

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